С 2024 года в Российской Федерации действует принципиально новый сберегательный институт — Программа долгосрочных сбережений (ПДС), утвержденная Федеральным законом от 10.07.2023 № 299-ФЗ. Это масштабный государственный проект, призванный стимулировать граждан формировать личный долгосрочный капитал.
В отличие от классических банковских депозитов, где доход формируется исключительно за счет процентов от банка, в ПДС вкладчик получает сразу четыре источника роста капитала:
1. Прямая финансовая субсидия (софинансирование) из бюджета РФ — до 36 000 ₽ в год;
2. Ежегодный налоговый вычет на взносы по НДФЛ — до 52 000 – 60 000 ₽ в год;
3. Инвестиционный доход от размещения средств негосударственным пенсионным фондом (НПФ) в надежные государственные облигации (ОФЗ) и акции ТОП-компаний РФ;
4. Возможность разморозить и перевести накопительную пенсию (ОПС) под личный контроль.
Размер государственной поддержки рассчитывается строго по прогрессивной шкале, установленной 299-ФЗ, в зависимости от среднемесячного официального дохода гражданина за предшествующий календарный год.
При доходе до 80 000 ₽ взнос 36 000 ₽ дает мгновенную 100% прибавку от государства (+36 000 ₽) плюс возврат НДФЛ 13% (+4 680 ₽). Чистая доходность за первый год превышает 113% годовых без учета инвестиционного дохода НПФ!
| Ежемесячный доход гражданина | Коэффициент софинансирования | Взнос для макс. бонуса (36 000 ₽) | Господдержка за 10 лет |
|---|---|---|---|
| До 80 000 ₽ в месяц | 1:1 (государство удваивает) | 36 000 ₽ / год (3 000 ₽/мес) | 360 000 ₽ |
| От 80 000 до 150 000 ₽ | 1:2 (1 ₽ бонуса на 2 ₽ взноса) | 72 000 ₽ / год (6 000 ₽/мес) | 360 000 ₽ |
| Свыше 150 000 ₽ в месяц | 1:4 (1 ₽ бонуса на 4 ₽ взноса) | 144 000 ₽ / год (12 000 ₽/мес) | 360 000 ₽ |
← Прокручивайте таблицу по горизонтали при просмотре со смартфона →
Помимо софинансирования, участники ПДС имеют право на единый налоговый вычет на долгосрочные сбережения по ст. 219.2 Налогового кодекса РФ. Максимальная сумма взносов, принимаемая к вычету, составляет 400 000 ₽ в год (совокупно для договоров ПДС, ИИС-3 и негосударственного пенсионного обеспечения).
• При ставке НДФЛ 13% государство возвращает 13% от суммы взносов — до 52 000 ₽ живыми деньгами на банковскую карту;
• При повышенной ставке НДФЛ 15% (для доходов свыше 2.4 млн ₽ в год) сумма возврата достигает 60 000 ₽ в год.
Вычет можно оформлять в упрощенном порядке через Личный кабинет налогоплательщика на nalog.ru без сбора бумажных деклараций 3-НДФЛ — НПФ сам передает сведения в ФНС.
Программа долгосрочных сбережений обладает повышенным уровнем государственной безопасности:
1. Страхование АСВ на 2.8 млн рублей: По Федеральному закону № 177-ФЗ средства на счетах ПДС застрахованы Агентством по страхованию вкладов в объеме до 2 800 000 ₽ (включая личные взносы, государственное софинансирование и инвестдоход). Это в 2 раза выше лимита по классическим вкладам (1.4 млн ₽).
2. Законодательная гарантия безубыточности: Закон 299-ФЗ обязывает негосударственные пенсионные фонды фиксировать безубыточность инвестиций. Фонд не имеет права уменьшать сумму внесенных средств и софинансирования по итогам инвестирования даже в случае просадки фондового рынка.
С 2014 года накопительная часть пенсии граждан РФ (накопления ОПС) заморожена: все отчисления работодателей идут на выплаты текущим пенсионерам. Однако средства, успевшие сформироваться до 2014 года, лежат в Социальном фонде России (СФР) или НПФ.
Закон № 299-ФЗ позволяет перевести накопительную пенсию в программу ПДС в качестве единовременного первоначального взноса. После перевода эти деньги переходят в статус вашей личной собственности: на них распространяется государственная страховка 2.8 млн ₽, их можно наследовать на этапе накопления и получить единовременно при достижении возраста 55/60 лет.
Сбережения в ПДС формируются на срок 15 лет либо до достижения возраста 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин. По окончании срока участник может забрать всю сумму единовременно или назначить пожизненную ежемесячную выплату.
Досрочно забрать до 100% сформированного капитала без штрафов и потери софинансирования можно в двух предусмотренных законом особых жизненных ситуациях:
• Оплата дорогостоящего лечения участника программы или его близких родственников (по утвержденному Правительством РФ перечню медицинских услуг);
• Потеря кормильца участника программы.
При досрочном расторжении договора без уважительных причин участник забирает только свои личные взносы (выкупную сумму), а государственное софинансирование и налоговые вычеты возвращаются в бюджет.
1. Выберите надежный аккредитованный НПФ из реестра Банка России (например, НПФ ВТБ, НПФ Сбербанка, НПФ Ренессанс).
2. Откройте договор ПДС онлайн через Госуслуги или банковское приложение.
3. Вносите оптимальную сумму для вашего уровня дохода (36 000 ₽ / 72 000 ₽ / 144 000 ₽ в год) для получения максимальных 36 000 ₽ господдержки.
4. Ежегодно подавайте на налоговый вычет на nalog.ru и реинвестируйте возвращенные 13-15% обратно в накопления.
Часто задаваемые вопросы (FAQ)
Да, закон разрешает гражданину открывать неограниченное количество договоров ПДС в различных НПФ. Однако суммарный лимит государственного софинансирования составляет строго 36 000 ₽ в год на одного человека (а не на каждый договор).