Программа долгосрочных сбережений (ПДС) 2026: полный гид и калькулятор
Государственная накопительная программа со 100% софинансированием взносов (до 36 000 ₽ в год), возвратом налога НДФЛ до 60 000 ₽ по ст. 219.2 НК РФ, разморозкой накопительной пенсии (ОПС) и защитой АСВ до 2 800 000 ₽.
Калькулятор сложного процента и софинансирования ПДС
Рассчитайте персональную доплату государства (до 36 000 ₽/год), возврат НДФЛ по ст. 219.2 НК РФ и рост капитала в НПФ
Из них личные взносы: 360 000 ₽ • Чистая выгода: +992 768 ₽
До 36 000 ₽ каждый год от Минфина РФ (299-ФЗ).
Возврат 13% (до 52к ₽) или 15% (до 60к ₽) ежегодно.
Сложный процент от размещения в ОФЗ и бондах.
В 2 раза выше страховки по обычному вкладу (177-ФЗ).
Четыре главных механизма Программы долгосрочных сбережений
1. Разморозка накопительной пенсии (ОПС)
Взносы работодателей 2002–2013 гг.Пенсионные накопления, замороженные государством с 2014 года, можно перевести в ПДС в качестве стартового взноса. Деньги переходят из закрытой системы СФР в ваше прямое распоряжение, начинают приносить инвестдоход фонда и становятся доступны к выплате через 15 лет или в 55/60 лет.
Переводите ОПС в год 5-летней фиксации инвестиционного дохода, чтобы не потерять начисленные фондом проценты при смене страховщика.
2. Налоговый вычет по ст. 219.2 НК РФ
Возврат до 60 000 ₽ каждый годСумма личных взносов до 400 000 ₽ в год освобождается от НДФЛ. Если вы платите налог 13%, государство вернет вам до 52 000 ₽. Если ваш доход выше 5 млн ₽/год и ставка 15%, возврат составит до 60 000 ₽ в год. Лимит является общим с ИИС-3.
Вычет можно получать ежемесячно прямо через бухгалтерию работодателя без подачи декларации 3-НДФЛ или в 1 клик через личный кабинет ФНС.
3. Досрочный забор 100% средств
Особые жизненные ситуации без штрафовЗакон разрешает забрать 100% средств (включая личные взносы, господдержку, инвестдоход и вычеты) в любой момент до истечения 15 лет при наступлении критических событий: оплата дорогостоящего лечения по перечню Правительства РФ (№ 1807-р) или потеря кормильца.
Деньги на счете ПДС защищены от взыскания судебными приставами и не делятся при разводе супругов на этапе накопления.
4. Адресное наследование капитала
100% передача средств правопреемникамВ договоре с НПФ можно указать любых правопреемников (детей, супругов, родителей или третьих лиц) и их долю. В случае смерти участника на этапе накопления вся сумма выплачивается правопреемникам без ожидания 6 месяцев и полностью освобождена от НДФЛ.
Выплата по договору ПДС имеет приоритет над общим наследственным правом по завещанию или закону.
Сравнение инструментов: ПДС vs Банковский вклад vs ИИС-3
Экономический и юридический аудит ликвидности, доходности и налогообложения в 2026 году
| Критерий | ПДС (299-ФЗ) | Банковский вклад (177-ФЗ) | ИИС-3 (39-ФЗ) |
|---|---|---|---|
| Доходность за 1-й год | до 113.0% (взнос + 36к ₽ бонуса + вычет) | 12.0% – 14.5% годовых | 13% вычет + доход по ценным бумагам |
| Государственное софинансирование | Да, до 36 000 ₽/год (10 лет) | Нет | Нет |
| Налоговый вычет по НДФЛ | До 52 000 ₽ / 60 000 ₽ в год | Нет (налог до 13-15% с превышения) | До 52 000 ₽ / 60 000 ₽ в год |
| Страхование государства (АСВ) | 2 800 000 ₽ (100% ОПС сверх лимита) | 1 400 000 ₽ | Нет страховки АСВ |
| Срок до закрытия без штрафов | 15 лет или в 55/60 лет (досрочно при лечении) | От 1 месяца до 3 лет | 5 лет (с увеличением до 10 лет) |
| Разморозка накопительной пенсии | Да, перевод 100% средств ОПС | Недоступно | Недоступно |
Аккредитованные операторы ПДС 2026
НПФ ВТБ
АО «НПФ ВТБ Пенсионный фонд»Крупнейший негосударственный пенсионный фонд с государственным участием. Лидер по объему привлеченных средств в программу ПДС с момента ее запуска.
СберНПФ
АО «НПФ Сбербанка»Флагманский пенсионный фонд экосистемы Сбера с самой широкой филиальной сетью и максимальным портфелем пенсионных активов в РФ.
НПФ Ренессанс
АО «НПФ «Ренессанс Накопления»Динамичный фонд с высокой исторической доходностью инвестиционного портфеля корпоративных и субфедеральных облигаций высшего эшелона.
НПФ ГАЗФОНД
АО «НПФ «ГАЗФОНД пенсионные накопления»Один из старейших и наиболее финансово устойчивых фондов России с первоклассным портфелем надежных институциональных бумаг.
Пошаговый алгоритм: как запустить программу ПДС за 10 минут
Выбор фонда
Выберите аккредитованный НПФ с рейтингом ruAAA (ВТБ, Сбер, Ренессанс, ГАЗФОНД).
Вход через Госуслуги
Авторизуйтесь онлайн через подтвержденную запись ЕСИА без визита в отделение.
Первый взнос
Внесите от 2 000 ₽ до 36 000 ₽ через СБП для активации права на госдоплату.
Бонусы и вычет
Получите доплату до 36 000 ₽ от Минфина и оформите возврат налога 13-15% в ФНС.
Часто задаваемые вопросы по ПДС
Правовые и финансовые ответы экспертов VkladScan на базе 299-ФЗ и Налогового кодекса РФ
Право на софинансирование имеют все граждане РФ, заключившие договор ПДС с аккредитованным НПФ и внесшие от 2 000 ₽ в год. Размер софинансирования зависит от среднемесячного дохода: при доходе до 80 000 ₽ государство доплачивает 1:1 (на 36 000 ₽ взноса — 36 000 ₽ доплаты), при доходе 80 000 – 150 000 ₽ — 1:2 (для 36 000 ₽ бонуса нужен взнос 72 000 ₽), при доходе свыше 150 000 ₽ — 1:4 (для 36 000 ₽ бонуса нужен взнос 144 000 ₽). Государственная поддержка выплачивается в течение 10 лет с момента первого взноса (Федеральный закон № 299-ФЗ).