Открытые алгоритмыПоложение ЦБ РФ № 579-ПСтандарт ACT/ACT

Методология аудита и математического расчета доходности

В отличие от коммерческих агрегаторов, VkladScan публикует полные математические формулы, алгоритмы скоринга договоров и правила расчета налогов. Здесь нет скрытых допущений, маркетинговых округлений и предвзятости.

1. Календарный стандарт ACT/ACT (Exact / Exact)

Положение Банка России № 579-П (Правила ведения бухучета в кредитных организациях)

В банковской системе РФ начисление процентов осуществляется на ежедневный остаток за каждый фактический день нахождения средств на счете. Начисление начинается со дня, следующего за днем внесения денежных средств, и продолжается по день фактического возврата включительно. При этом делителем выступает точное число дней в конкретном календарном году (365 в обычном году или 366 в високосном).

// 1.1 Формула простого процента (Simple Interest ACT/ACT)

I = P × (r / 100) × (t / D)

• P — сумма размещенных денежных средств (тело депозита в рублях);

• r — номинальная процентная ставка по договору (% годовых);

• t — точное количество фактических календарных дней срока размещения;

• D — точное число дней в календарном году (365 или 366 в високосном году).

⚠️ Учет перехода через границу года:

Если срок вклада переходит с обычного года на високосный (например, декабрь 2023 — май 2024), наш алгоритм разбивает расчет на два интервала: дни до 31 декабря рассчитываются с делителем 365, а дни с 1 января — с делителем 366.

2. Сложный процент и эффективная ставка APY

Расчет ежемесячной и ежедневной капитализации (Annual Percentage Yield)

При капитализации начисленные за расчетный период проценты не выплачиваются на отдельный текущий счет, а прибавляются к телу вклада. В следующем периоде проценты начисляются уже на увеличенную сумму («проценты на проценты»).

// 2.1 Формула накопленного баланса с периодической капитализацией

S = P × ∏ [ 1 + (r_k × t_k) / (D_k × 100) ]

• S — итоговый баланс вклада на дату окончания договора;

• r_k — процентная ставка, действовавшая в k-м расчетном периоде;

• t_k — число дней в k-м месяце (28, 29, 30 или 31 день);

• D_k — база дней года для k-го периода (365 или 366).

// 2.2 Эффективная годовая ставка APY

APY = [ (S / P)^(365 / T) - 1 ] × 100%

3. Расчет безопасного лимита под проценты по 177-ФЗ (АСВ)

Защита 100% тела вклада и начисленного процентного дохода

Государственная страховка АСВ (1 400 000 ₽ по ст. 11 Федерального закона № 177-ФЗ) покрывает совокупный остаток: сумму первоначального взноса плюс все начисленные к моменту отзыва лицензии проценты. Если вкладчик положит ровно 1.4 млн ₽, все будущие проценты окажутся вне страхового покрытия.

// 3.1 Формула максимального безопасного первоначального взноса

P_max = 1 400 000 / [ 1 + (r / 100) × (T / 365) ]

При ставке 14.5% на 1 год (365 дней): P_max = 1 400 000 / 1.145 ≈ 1 222 707 ₽.
Резерв под проценты составляет 177 293 ₽, гарантируя 100% покрытие страховкой на день закрытия.

4. Алгоритм расчета налога НДФЛ (ст. 214.2 НК РФ)

Учет прогрессивной шкалы 13%/15% и многолетнего переноса лимитов

Налог на процентные доходы взимается не с тела вклада, а исключительно с совокупного процентного дохода со всех счетов вкладчика во всех банках РФ за вычетом необлагаемой суммы.

// 4.1 Необлагаемый лимит календарного года

L_exempt = 1 000 000 ₽ × (max(KeyRate_CBR) / 100)

В 2026 году при максимальной ключевой ставке на 1-е число месяца 16.0% лимит составляет 160 000 ₽.

// 4.2 Многолетняя льгота для вкладов от 15 месяцев (ФЗ № 259-ФЗ)

Если вклад открыт на срок от 15 месяцев с выплатой процентов в конце срока, неиспользованные необлагаемые лимиты предыдущих лет суммируются с лимитом года выплаты.

5. Система скоринга прозрачности (Transparency Score)

Шкала 0–100 баллов и рейтинговые грейды договоров

Каждый финансовый продукт в базе VkladScan оценивается по 100-балльной шкале прозрачности. Мы начинаем со 100 базовых баллов и вычитаем штрафы за выявленные маркетинговые ловушки и ограничения:

Платная подписка-10 баллов

Требование оплаты ежемесячного сервиса (Pro/Привилегии) для получения ставки.

Лестничные периоды-15 баллов

Завышенная ставка только в первые 30-60 дней со снижением до 8-10% в конце.

Минимальный остаток-12 баллов

Начисление на минимальный баланс за месяц вместо фактического ежедневного.

Сгорание процентов-8 баллов

Пересчет всего дохода по ставке 0.01% при досрочном частичном снятии.

Грейд A+ (95–100)Идеальная прозрачность

Грейд A (85–94)Высокая прозрачность

Грейд B (70–84)Есть мелкий шрифт

Грейд C (< 70)Множество ловушек