Калькулятор налога на вклады 2026 года онлайн
Рассчитайте точную сумму налога на доходы физических лиц (НДФЛ) с процентов по банковским вкладам и накопительным счетам. Алгоритм учитывает необлагаемый лимит 160 000 ₽, прогрессивную шкалу ставок 13% и 15%, статус налогового резидентства и льготу суммирования вычетов по длинным депозитам.
Калькулятор налога на проценты по вкладам
Необлагаемый лимит 2026 года: 160 000 ₽ (1 000 000 ₽ × 16,0 % макс. ставка ЦБ)
Пояснение расчета:
Необлагаемый лимит за текущий год: 160 000 ₽ (1 000 000 ₽ × 16% макс. КС).
Расчет налога на вклады при разной сумме дохода в 2026 году
Применяется необлагаемый порог 160 000 ₽. Налог начисляется только на сумму превышения:
| Доход по вкладам за год | Необлагаемый лимит | Налоговая база | Ставка НДФЛ | Сумма налога | Чистый доход на руки |
|---|---|---|---|---|---|
| 100 000 ₽ | 160 000 ₽ | 0 ₽ | 0% | 0 ₽ | 100 000 ₽ |
| 160 000 ₽ (Точно лимит) | 160 000 ₽ | 0 ₽ | 0% | 0 ₽ | 160 000 ₽ |
| 250 000 ₽ | 160 000 ₽ | 90 000 ₽ | 13% | 11 700 ₽ | 238 300 ₽ |
| 500 000 ₽ | 160 000 ₽ | 340 000 ₽ | 13% | 44 200 ₽ | 455 800 ₽ |
| 1 000 000 ₽ | 160 000 ₽ | 840 000 ₽ | 13% | 109 200 ₽ | 890 800 ₽ |
| 3 000 000 ₽ (Прогрессивная) | 160 000 ₽ | 2 840 000 ₽ | 13% / 15% | 378 000 ₽ | 2 622 000 ₽ |
Динамика необлагаемого лимита процентов по вкладам (2023–2026)
Формула расчета: 1 000 000 ₽ × максимальную ставку ЦБ РФ на 1-е число месяца в соответствующем году:
| Год дохода | Макс. ставка ЦБ на 1-е число | Необлагаемый лимит | Срок уплаты налога | Статус кампании |
|---|---|---|---|---|
| 2023 год | 15.0% | 150 000 ₽ | до 1 декабря 2024 г. | Завершена |
| 2024 год | 21.0% | 210 000 ₽ | до 1 декабря 2025 г. | Оплачивается |
| 2025 год | 18.0% | 180 000 ₽ | до 1 декабря 2026 г. | Предстоящая |
| 2026 год (Текущий) | 16.0% | 160 000 ₽ | до 1 декабря 2027 г. | Текущий расчет |
Правила расчета и уплаты налога на проценты по вкладам
Налогообложение доходов физических лиц в виде процентов по вкладам (остаткам на счетах) в банках на территории РФ регулируется статьей 214.2 Налогового кодекса Российской Федерации. Налог начисляется не на тело депозита (сам капитал налогами не облагается), а исключительно на совокупный процентный доход, превышающий необлагаемую величину.
Вкладчику не нужно самостоятельно заполнять справки и подавать декларацию 3-НДФЛ. Банки обязаны не позднее 1 февраля года, следующего за отчетным, передать в налоговый орган информацию обо всех процентах, выплаченных клиенту. ФНС консолидирует эти данные по всем кредитным организациям.
Если вы открыли вклад на срок более 15 месяцев с выплатой всех процентов в конце срока, закон (ФЗ № 435-ФЗ) защищает вас от резкого превышения лимита: неиспользованные необлагаемые лимиты за все календарные годы действия договора суммируются и уменьшают базу в год выплаты.
В расчет совокупного процентного дохода не включаются: доходы по рублевым банковским счетам, процентная ставка по которым в течение всего года не превышала 1.0% годовых (текущие и зарплатные карты), а также доходы по счетам эскроу (сделки с недвижимостью).
По базовой ставке 13% облагается процентный доход, не превышающий порог 2.4 млн рублей за год. Сумма совокупного дохода свыше 2.4 млн ₽ облагается по повышенной ставке 15% в рамках пятиступенчатой прогрессивной шкалы НДФЛ.
Если ваш капитал превышает 1.4 млн рублей и ожидаемый годовой процентный доход выше 160 000 ₽, разделите депозиты между супругами или членами семьи. Каждый налогоплательщик (супруг, родитель, совершеннолетний ребенок) имеет персональный необлагаемый лимит в 160 000 ₽. Семья из двух человек может получать до 320 000 ₽ процентов в год абсолютно без налогов!
Часто задаваемые вопросы (FAQ)
В 2026 году необлагаемый лимит составляет ровно 160 000 ₽. Он рассчитывается по формуле: 1 000 000 ₽ × 16.0% (максимальная ключевая ставка Банка России на первое число каждого месяца отчетного года). Если суммарный доход по всем вашим счетам и вкладам за год не превышает 160 тыс. рублей, налог НДФЛ равен 0 ₽.